积极推进依法行政 促进信息公开和政务公开

来源：中国金融新闻网　　作者：牛娟娟　　发布时间：2017-05-26

　　5月25日，国家外汇管理局综合司公布了《关于部分企业、个人外汇违规典型案件的通报》，通报了5家企业和5名个人的外汇违规典型案例。

　　据介绍，2016年以来，外汇局一直积极服务实体经济，便利跨境贸易投资，依法查处各类外汇违法违规行为，着力维护健康良性外汇市场秩序。此次外汇局根据《中华人民共和国政府信息公开条例》等相关规定，将部分企业和个人外汇违规典型案件进行通报。

　　从通报的违规案件看，这些企业利用伪造、变造的虚假单证或重复使用单证，虚构贸易背景，利用货物贸易、转口贸易、服务贸易等业务类型，实施逃汇。被通报的个人出于向境外转移资金的目的，利用分拆手段实施逃汇或非法套汇，或通过地下钱庄非法买卖外汇，对此，外汇局开出了巨额罚单，总计达6033.74万元人民币。10个案件中，企业最高被处罚2281万元，个人最高被处罚100万元。从外汇局公布的违规案件中可以看出，无论是企业还是个人，一旦违反了外汇管理规定，都将受到处罚。

　　本次通报的案件中，有的是通过伪造贸易单证办理转口贸易实施逃汇的典型。转口贸易因其两头在外的特点，资金流在境内流转而货物流不经过境内，也就是说转口贸易中货物未入关，不会有海关报关单等证明，需要通过海运提单或者仓单等商业单据来证明贸易背景真实。被通报的宁波大程国际贸易有限公司就属于这种情况，在2015年8月至9月期间，连续多日使用其他某些公司进口使用过的失效提单，虚构转口贸易在多家银行逃汇15笔，合计1.19亿美元。

　　这次通报还涉及货物贸易项下重复使用单证实施逃汇的典型违规案例。近年来，为推动贸易便利化，外汇局不断简化审核单证要求。但简化单证不是放弃真实性审核，一笔真实的贸易资金收付，必须有单证资料支撑，如果出现重复使用单证，则贸易背景必然存疑。银行为履行贸易真实性审核职责，需要企业提交必要的单证。如被通报的杭州值遇信息技术有限公司（原名：杭州全麦电子商务有限公司），在2015年9月至2016年1月期间，通过虚构进口贸易，重复使用合同和发票，以“预付货款”名义对外支付44笔，合计3967.70万美元，造成大额外汇资金非法流出，最终受到严厉查处。

　　目前，我国已实现经常项目可兑换，特别在服务贸易项下，对企业正式的用汇需求均予以保证和支持。此次也通报了不法企业恶意利用服务贸易项下的便利实施逃汇的例子。如被通报的上海大新华物流控股（集团）有限公司，在2015年1月至7月期间，通过签订虚假租船合约，伪造运费发票，非法向境外转移资金4506.90万美元，最终被处以2075万元的行政罚款。

　　需要指出的是，尽管近年来我国外汇管理部门不断加大依法行政力度，但我国对于个人有真实、合法需求的经常项下购汇都是不予限制的。2017年年初，在没有改变现存法规要求的基础上，外汇局进一步细化个人购付汇申报内容，强化银行真实性审核责任，进一步明晰个人购付汇应遵循的规则和相应法律责任。

　　记者梳理发现，此次通报的5起个人违规案例，主要涉及个人为实现逃税的目的或借助他人账户向境外非法转移资产，个人违规购付汇构成逃汇、骗购外汇行为。根据《国家外汇管理局关于进一步完善个人外汇管理有关问题的通知》，经银行筛选确认后，出借年度总额参与分拆、境内分拆划转资金和购结汇资金的归集个人，或者银行通过人工核查或其他途径确认分拆的个人、外汇局发现办理可疑结售汇交易并经银行核实确认的个人，均应纳入个人结售汇“关注名单”管理。被列入关注名单就意味着两年内不再享有5万美元的个人便利化外汇额度。案例中被通报的广东籍车某通过81名个人、山东籍赵某通过41名公司员工和山西籍耿某通过31名个人，分别利用个人网银或柜面提钞等分拆手段，将资金向境外非法转移。

　　记者还了解到，根据《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》，个人分拆结售汇行为主要具有以下特征，其中包括：5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构；个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。此外，同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户；其他通过多人次、多频次规避限额管理都属于个人分拆结售汇行为。

责任编辑：《每日财讯网》编辑

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