税优健康险：好产品为何不叫座

来源：中国金融新闻网　　作者：付秋实　　发布时间：2017-07-05

　　保险公司保持税优健康险不亏损的主要措施是扩大业务规模。根据大数法则原理，投保人数量越多，风险越小。但在试点启动阶段，投保人不是很踊跃，反而压低了保险公司的预期，不利于扩大规模。这样互为前提的情况使税优健康险暂时陷入进退两难的境地。

　　7月1日，商业健康险个人所得税试点政策正式在全国范围实施。这一次，保险公司的宣传声势似乎还不如试点之初。

　　“第二张医保卡”在全国推开

　　2015年，保监会发布了《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》，就税优健康险产品的经营和管理等问题进行了相关规定。按照顶层设计之初衷，税优健康险作为构筑国家医保体系的一环，与基本医保、大病保险制度相互衔接、互为补充，旨在提高人民群众的医疗保障水平。

　　对于人民群众而言，税优健康险有两大显而易见的好处。一是减税。根据政策，纳税人投保税优健康险后，可在当年（月）计税时，按照2400元/年或200元/月的标准，对应纳税所得额予以税前扣除。具体免税额与每个投保者实际收入挂钩，每人每年可累计免税72元~1080元不等。

　　二是保障。与普通商业健康险不同，税优健康险可带病投保，且保证续保，保险公司不得设置免赔额、犹豫期。未带病投保者年度保额为20万元，罹患既往病症、带病投保者年度保额4万元。在整个投保期内，未带病投保者终身累计可得80万元的保额，带病投保者累计可获15万元保额。已经参加公费医疗或有基本医保人群投保税优健康险后，医保内剩余费用税优健康险100%报销，医保外费用报销80%。当保险公司年度简单赔付率低于80%时，还要将差额部分返还所有投保人。

　　带着“第二张医保卡”的光环，税优健康险于2016年1月1日在全国31个试点城市正式启动。不久，人保健康、阳光人寿以及泰康养老获得首批税优健康险展业资格并于3月4日相继开出“第一单”。今年5月，财政部、国家税务总局和保监会发布通知，决定自7月1日起，将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。

　　　纳税人对好产品“不感冒”

　　对于税优健康险参保人而言，这是一款好产品。数据显示，参保人的实际报销比例平均提高了26个百分点。

　　记者拿到的人保健康、阳光保险等公司的赔付案例显示，通过税优健康险二次理赔后，个人自付比例均降至10%以内，医疗负担大为减轻。

　　比如，长春鞠先生于2016年8月投保了阳光人寿的税优健康险产品，每月缴纳保费453元。当年9月，突发阑尾炎穿孔住院治疗。住院期间，鞠先生共花费4.3万元，通过基本医疗保险报销了1.3万元，税优健康险支付2.7万余元。二次理赔后，个人需要承担的仅为2841.97元，个人自付比例从69.8%降至6.6%。

　　税优健康险有助于解决人民群众“因病致贫、因病返贫”是毋庸置疑，值得肯定的。但发展确实慢了点。截至5月31日，税优健康险累积生效保单72364件，累计保费收入1.35亿元。作为一个具有准公共性质的产品，在14个月的时间中，26家保险公司在全国31个主要城市的生效保单7万余件，并不算好成绩。

　　毕竟7万余件的背后是整个健康险业务高速增长的现实：2012年~2016年，健康险业务同比增长率分别是24.7%、30.2%、41.3%、51.9%和 67.7%，明显高于其他人身险。截至2016年年底，健康险保费收入达 1000.8 亿元。从试点税优健康险城市保费增长情况来看，自2015年8月政策公布以来，北京、上海、天津、 重庆 2016 年健康险增长率均未超过全国增速水平，可见，税优健康险的推行并未推动健康险保费的显著增长。

　　不久前，保监会副主席黄洪在总结税优健康险试点中的问题和困难时指出，一是政策宣传力度不大。试点以来，系统性、持续性、形成规模的宣传较少，宣传工作不到位。二是政策的优惠力度不够，吸引力不强。目前每月200元纳入免税额，纳税人普遍感到额度太小。三是产品设计缺乏吸引力。部分公司只站在公司角度，开发的产品并不能满足群众的需求；四是业务支持系统存在问题。税优健康险产品投保环节多，再加上代扣代缴的税收征缴体制，导致投保流程复杂、时间长。五是保险公司在试点中的一些工作方式方法存在问题。有的公司只开发团险销售渠道，不开放个险渠道，有的公司怕影响其他商业健康险产品的销售，在税优健康险方面推动不力。

　　这五个问题，使大多数人对税优健康险形成了五种态度：不知道、没兴趣、不需要、太麻烦、买不到。

　　　保险公司推动不积极

　　大多数保险公司推动税优健康险积极性不高，是无须遮掩的原因之一。民生证券研究报告认为，税优健康险对保险公司的风控和运营成本控制提出了更高的要求。按规定，保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保，增加了其逆向选择的风险；税优健康险的简单赔付率不低于80%，显著大于当前普通健康险30%~40%的赔付率，给保险公司盈利带来较大压力；保险公司健康保险事业部具有医学背景的人员比例不低于30%，增加了其运营成本。

　　上述硬指标，“对保险公司的精算能力和产品设计提出了严峻的挑战，稍有偏差就会出现亏损，这使保险公司在承保健康险时非常小心谨慎。所以，从供给侧来看，保险公司提供税优健康险的积极性不是很高，更多处于观望阶段。”中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示，像这样的保险业务，保险公司保持不亏损的主要措施是扩大业务规模。根据大数法则原理，投保人数量越多，风险越小。但在试点启动阶段，投保人不是很踊跃，反而压低了保险公司的预期，不利于扩大规模。这样互为前提的情况使税优健康险暂时陷入进退两难的境地。

　　保险公司自有苦衷，但正如黄洪所言，保险公司要提高站位，深化对税优健康险全面推开重大意义的认识。税优健康险是保险业参与“健康中国”建设的重要途径，真正实现了精准保障功能，可以实现当前保障、长远保障和健康管理服务有机结合，为几千万纳税人群提供可靠的高额医疗保障。保险公司开展税优健康险，可以积极介入到医疗行为的管控，降低不合理医疗费用，形成良好的就医秩序，实现良性的“三医联动”。保险公司要通过推广这项政策，运用税收杠杆撬动健康保险发展，加快推进“健康中国”建设，增进人民群众健康水平。

责任编辑：《每日财讯网》编辑

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