资金互助的路如何走

来源：中国金融新闻网　　作者：雷和平 党海丽 杨春胜　　发布时间：2017-04-17

　　“陕西省农村金融改革”实验项目承担者

　　蒲城县三农乐粮食专业合作社成立于2009年3月，由13人发起，注册资金50万元，主要从事小麦生产所需肥料和农药的供应、病虫害统防统治、新品种试验示范及良种供应、测土配方施肥、收耕器械、粮食收购及加工、农资信息等工作。2010年年初，三农乐粮食专业合作社承担了“陕西省农村金融改革”实验项目，在合作社内部成员之间开展信用合作业务。之后该社秉承千年民间互助传统，基于百里乡亲诚信保障，以做强做优主导产业为纽带，探索开展了合作社内部资金互助试点工作，目前已经取得了良好的社会和经济效应。

　　2010年、2011年，该合作社连续被评为“渭南市示范农民专业合作社”。2014年，被陕西省农业厅、发改委、银监局等十部门评为“陕西省省级示范社”。2016年11月，被陕西省评定为“省级百强示范社”。2016年12月，被农业部、国家发改委、财政部、银监会等九部门列为“国家级农民专业合作社示范社”。2016年度，该合作社成员人均纯收入达到12352.8元，较全县农民人均纯收入高出3015元。三农乐粮食专业合作社理事长张录民也先后被评为2014年度“渭南市首届优秀中国特色社会主义事业建设者”、2015年度蒲城县“身边好人”、渭南市“2015年度标杆人物”，并于2016年2月被推选为渭南市人大代表。

　　四大做法值得肯定

　　在调查采访的基础上，记者认为，三农乐粮食专业合作社在信用合作探索中至少有四个方面值得借鉴：

　　一是有一套规范的组织机构和严明的管理制度。合作社成立伊始，就建立了社员代表大会、理事会、监事会，明确各自的工作职责，并把品德高、作风正、威望高、能力强的社员充实进理事会和监事会，构建起“社员代表大会控制、理事会民主决策、监事会全程监督”机制。自“陕西省农村金融改革”实验项目开展以来，该合作社相继出台了《蒲城县晓光三农乐资金互助管理办法》、《互助资金投放流程》等规范性文件，对资金互助范围、担保抵押、投放流程等业务进行制度性约束。同时，还制定了严格的财务管理制度，设立了互助资金管理部门，实行“专户管理、专款专用、封闭运行、独立核算”。统一内部票据，统一印制社员证、资金互助证、成员股金单等重要内部业务凭证，规范核算行为。

　　二是有一个明确的资金互助方向和科学的互助方法。在资金互助方向上，坚持“为本社成员服务、为成员生产服务”的原则。在资金互助范围上，坚持“社内融通、两头扎死”和“两证齐全”的原则。合作社互助资金只在社内流动，对社外人员一律不开展业务；本社社员只有持社员证和资金互助证，才能办理资金互助业务。在互助方式上，建立了社员登记评价体系，将社员分为5个星级，一星设定为6000元，初次借款必须从一星开始，建立良好的信用记录后才可升级换星，提高互助金额；有不良信用记录的，便会减星降额。

　　三是有一套严格的风险防控体系和规范的资金互助流程。合作社建立起严格的内部风险控制体系，理事长只管人不管钱，每投放一笔互助资金都由理事会讨论通过，防止合作社的个人化和空心化。专门邀请审计事务所对互助资金投放流程进行了优化设计，建立起“投放前调查、投放中审查、投放后督查、逾期追查”机制，对每一笔互助金进行严格的审查、投放和跟踪，确保能够按期收回。按照《农民专业合作社财务会计制度（试行）》，对互助金单独建账，独立核算，计提准备金，进行收益分配。目前，已提取风险准备金150万元，坏账准备金24.7万元，盈余公积金26万元，累计分红48.9万元。设立互助资金上限，单笔互助资金原则上不得超过该社员股金的10倍，最高上限不得超过3万元，期限不得超过1年。细化关键环节，推行“负面清单”，保证资金安全。

　　四是有一个稳固的产业支撑和不断健康发展的产业链条。合作社始终坚持资金互助制度创新是产业发展的重要补充，着力在主导产业发展壮大上进行有益尝试。根据当地的资源优势，合作社积极引导社员种植优质小麦4000余亩，亩产达到700余斤，每斤价格高于市场售价近0.2元；推行土地托管，针对当前青壮年外出务工增多的实际，于2011年起在合作社社员内部推行了土地托管业务，社员将自有耕地按照每亩200元的标准，交由合作社统一耕种，收获后，社员可将小麦自留或者买卖，目前已托管社员土地2000亩，年节省费用近14万元，实现产值330万元；提供技术支撑，常年聘请市县农业专家，深入田间地头为社员讲解高产小麦种植技术，为社员实施“压青工程”、“配方施肥”等项目，有力改善了土壤有机质，提高了肥力；提供平价农资，积极和大型农资生产部门联系，以低于市场价的价格为社员提供农资服务，累计供应良种12万斤、化肥1160吨、有机肥135吨；开展粮食深加工，于2014年投资近130万元建成1000平方米的粮食储备库和200平方米的粮食深加工车间，投资30万元引进专用面粉生产线，生产小包装面粉，并注册“亚亚”牌商标，有力提高了合作社抗风险能力。

　　以发展产业为根本

　　对于农民专业合作社资金互助业务的开展，记者认为，三农乐粮食专业合作社带来的启示主要有以下几点：

　　第一，发展产业是根本。农民专业合作社成立的根本宗旨是谋求全体社员的共同利益，农民的利益离不开农业，农业要发展壮大并有利可图，就要走产业化发展的道路，农民专业合作社的任务就是要带领农民发展壮大农业产业，通过产业致富。开展资金互助业务只是支持产业发展的有益补充，是为了弥补正规农村金融的不足，基于百里乡亲的诚信基础，满足社员临时性、小额的资金需求而开办的副业。因此一定不能把副业当主业干，否则就会本末倒置，损害社员的利益。三农乐粮食专业合作社的资金互助业务，就是主要服务于小麦产业并且依赖小麦产业的发展而发展壮大的，因此才能健康发展。

　　第二，“对内不对外”是红线。农民专业合作社并非正规的金融机构，其资金实力、从业人员素质、对风险的把控能力以及对风险的承受能力都十分有限，一旦逾越“对内不对外”的红线，就容易失控，甚至沦为非法集资。而一旦失去了百里乡亲的诚信基础，贷款的安全性就难以得到保障，就有可能会给合作社带来难以承受的损失。三农乐粮食专业合作社“社内融通、两头扎死”的资金互助办法就很好地坚守了“对内不对外”的红线。

　　第三，规模控制是关键。合作社的互助资金来自于社员，互助资金的增长速度必须与农民收入增长速度相符。为社员提供资金互助业务，也必须满足小额、短期、与股金相匹配的原则，对于社员发展现代农业的大额资金需求，合作社可以为社员提供担保，通过正规的金融机构予以满足。在具体的运营过程中，三农乐粮食专业合作社严格控制互助资金规模，目前注册资金800万元，社员互助金额500余万元，年投放互助资金400万元，投放笔数达2500余笔，无一笔呆账、坏账。

　　第四，外部监管是保障。农民专业合作社在当地工商部门注册，而资金互助业务的监管又不隶属于工商部门，如何加强对合作社资金互助业务的监管、保障合作社资金互助业务规范化发展，是当前的一道必须破解的难题。蒲城县充分发挥县农村金融改革与发展领导小组的作用，制定出台了《关于规范农民专业合作社内部资金互助服务创新试点的指导意见》、《蒲城县农民专业合作社开展信用合作业务监管暂行办法》等规范性文件，从互助资金的范围、投放范围、盈余返还、风险防范等关键环节进行制度性约束，使得合作社资金互助有章可循、有法可依。同时，联系当地人行为合作社开设了风险准备金公用账户，要求合作社按照融资总额的15%计提风险准备金。据了解，截至目前，三农乐粮食专业合作社已存入风险准备金140万元，有效提高了合作社应对风险的能力。

责任编辑：《每日财讯网》编辑

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